Os Impostos na compra de um carro representam uma das principais dúvidas dos brasileiros na hora de adquirir um veículo novo ou usado. Muitas pessoas se surpreendem com o valor final da compra, pois desconhecem todos os tributos que incidem sobre essa operação.
A carga tributária no setor automotivo brasileiro é considerada uma das mais altas do mundo. Diversos impostos compõem o preço final de um carro, desde a fabricação até a documentação.
Conhecer esses tributos ajuda você a planejar melhor sua compra e evita surpresas desagradáveis no orçamento. Além disso, saber calcular esses valores antecipadamente facilita a negociação com concessionárias e vendedores.
Portanto, neste artigo, saiba quais impostos são cobrados na compra de um carro e identifique qual é a diferença de impostos entre carro novo e usado, com as particularidades tributárias de cada tipo. Além disso, aprenda como calcular os impostos na compra de um carro para planejar melhor seu orçamento.
Vamos lá?
Quais impostos são cobrados na compra de um carro?
São os impostos na compra de um carro que definem o seu preço final. Para que você possa entender melhor, detalhamos a seguir os principais tributos que incidem sobre a aquisição de veículos no Brasil.
Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)
Imposto estadual com alíquotas de 17% a 25%. Há isenção parcial ou total para pessoas com deficiência, mas limitada ao valor de até R$ 70 mil. Estados ajustam alíquotas com frequência.
Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
Cobra-se este imposto federal na fabricação de veículos. Pessoas com deficiência (PcD) têm isenção para carros até R$ 120 mil com motor de 2.0. É um dos encargos que mais elevam o preço, sobretudo de importados e carros de luxo.
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
Esse também é um imposto federal, cuja alíquota é de 7,6% sobre o preço final do carro. O COFINS é utilizado para financiar o Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS), em suas esferas básicas, como assistência social, previdência social e saúde pública.
Programa de Integração Social (PIS)
Outro imposto de competência federal, cuja alíquota é a menor de todas, sendo apenas de 1,65%.
IOF (Imposto sobre Operações Financeiras)
Incide quando o veículo é financiado. Pessoas com deficiência física, visual, auditiva, mental severa ou profunda ou transtorno do espectro autista podem obter isenção de IOF.
Quais outros impostos de carro devem ser considerados?
A lista acima diz respeito aos impostos de carro que incidem no momento da venda. Em outras palavras, a montadora é a responsável por calcular e compor o preço de venda para o consumidor final.
Porém, se você está na dúvida entre comprar um carro ou não, também deve ficar atento à incidência de cobrança de outros impostos a partir do momento em que você se torna proprietário do bem. Para saber mais sobre o assunto, leia os tópicos a seguir.
Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA)
Imposto anual estadual de 1% a 4% sobre o valor venal do veículo. Em SP, por exemplo, chega a 4%. A falta de pagamento impede o licenciamento e pode levar à apreensão do veículo.
Taxas e mudanças
Taxas como licenciamento e documentação ainda existem, mas o SPVAT (DPVAT) foi definitivamente extinto. O Certificado de Registro e Licenciamento do Veículo (CRLV) é um documento de porte obrigatório e sua emissão acontece somente no pagamento da taxa do licenciamento.
As datas, os procedimentos e as taxas para pagamento variam de estado para estado, portanto, é importante verificar o seu caso. Além disso, a reforma tributária traz novas restrições a benefícios fiscais para pessoas com deficiência.
Há algum tipo de isenção para impostos de carro?
A legislação brasileira concede isenção de impostos na compra de um carro para pessoas com deficiência (PcD) ou seus responsáveis legais, mesmo que o beneficiário não possa dirigir.
Estão isentos tributos como IPI, ICMS, IPVA e IOF (neste último caso, em financiamentos). A lista de condições elegíveis inclui doenças físicas (como LER, artrose e câncer), visuais, auditivas e mentais.
Para obter o benefício, é necessário apresentar laudos médicos e cumprir as normas da Secretaria da Fazenda estadual. As regras para ter direito à isenção do IPVA variam entre os estados, por isso, é importante você verificar na sua unidade federativa.
Os taxistas também ganham a isenção do ICMS, IPI e IOF na compra de um veículo para trabalhar. No caso do IOF, a concessão da isenção acontece uma única vez. Já no caso do ICMS e do IPI, a cada dois anos.
Vale ressaltar que, de acordo com a Lei Complementar 214/2025, o carro deve possuir motor de até 2.0 e, até 2026, pode custar até R$ 200 mil — um aumento significativo em relação ao limite anterior de R$ 70 mil.
Além disso, somente veículos adaptados poderão receber as isenções de impostos – até então, os carros tinham de ter câmbio automático e direção assistida.
Qual é a diferença de impostos entre carro novo e usado?
A principal diferença de impostos entre carro novo e usado é que o primeiro apresenta uma carga tributária mais alta na compra, enquanto o segundo exige menos impostos diretos.
O carro novo acumula mais impostos por envolver a cadeia completa de produção e venda. O valor já inclui o IPI, o ICMS e, em caso de financiamento, o IOF. O comprador ainda paga o IPVA proporcional ao mês da compra, mais o emplacamento e o licenciamento inicial.
Já o carro usado não sofre incidência de IPI. O ICMS aparece somente em vendas realizadas por lojistas e concessionárias. Quando a venda ocorre entre pessoas físicas, o ICMS não se aplica.
Nesse caso, o comprador arca com o IPVA, se ainda não estiver quitado no ano da transação, e paga a taxa de transferência. Em alguns estados, essa transferência também envolve uma taxa de licenciamento.
Leia mais: Dicas para comprar carro seminovo: escolha o melhor modelo
Como calcular os impostos na compra de um carro?
Para calcular corretamente os impostos na compra de um carro, observe cada etapa da negociação. No caso de carro novo, verifique o valor do IPI com base na cilindrada, no tipo de combustível e no modelo. Essa alíquota varia entre 7% e 25%.
Depois, considere o ICMS, que varia conforme o estado, com valores entre 12% e 18%. Se você optar pelo financiamento, calcule o IOF, que pode chegar a 3% do valor financiado, mais uma alíquota diária proporcional ao prazo do contrato.
Após a conclusão da compra, o comprador deve calcular o IPVA, cuja alíquota varia entre 2% e 4% sobre o valor venal do carro, de acordo com a tabela FIPE e a legislação de cada estado.
Em veículos usados, o cálculo exclui o IPI e, muitas vezes, o ICMS. Resta apenas o IPVA e a taxa de transferência, que o Detran estadual define e tem valor fixo.
Compre seu carro com a Racon Consórcios!
A aquisição de um veículo exige uma avaliação cuidadosa, não apenas do preço final, mas também dos impostos na compra de um carro, que podem representar uma parcela significativa do valor total. Além disso, é essencial considerar os custos com seguro e combustível, que impactam diretamente o orçamento a longo prazo.
Uma das maneiras de gastar menos dinheiro é planejar a sua compra de modo a não arcar com juros de financiamento — e, para isso, o consórcio de automóveis é uma ótima saída!
Com a Racon Consórcios, você economiza significativamente em comparação a outras formas de pagamento. Nossa solução permite que você adquira seu veículo de uma forma inteligente e com planejamento.
Faça uma simulação gratuita e veja como o consórcio pode ser a melhor opção para você adquirir seu carro novo ou usado pagando muito menos.
